📑 목차
1. ISA 3가지 유형 개요
ISA는 일반형, 서민형, 청년형 3가지로 나뉩니다. 가입 조건과 비과세 한도가 다릅니다. 일반형은 200만 원, 서민형과 청년형은 400만 원까지 비과세입니다. 자신의 나이와 소득에 따라 유형이 자동으로 정해집니다.
비과세 한도 차이가 핵심입니다. 400만 원 수익에 15.4% 세금이면 61.6만 원입니다. 일반형은 30.8만 원 절세, 서민형·청년형은 61.6만 원 절세입니다. 3년에 30만 원 차이가 나므로, 혜택이 큰 유형으로 가입하는 것이 중요합니다.
한 번 가입하면 유형 변경이 어렵습니다. 청년형으로 가입했다가 35세 넘으면 일반형으로 전환되지만, 일반형에서 서민형으로 바꾸려면 계좌를 해지하고 재가입해야 합니다. 처음 가입 시 조건을 정확히 확인하세요.
가입 조건만 다르고 투자 방식은 동일합니다. 3가지 유형 모두 주식, ETF, 펀드에 투자 가능하고, 3년 의무 가입, 손익통산 혜택이 같습니다. 비과세 한도만 다를 뿐 사용법은 똑같습니다.
2. 일반형 ISA 조건과 혜택
소득·나이 제한이 없습니다. 청년형, 서민형 조건에 안 맞으면 자동으로 일반형입니다. 연봉 1억 고소득자, 40대 중년, 60대 은퇴자 모두 일반형으로 가입합니다. 누구나 가입할 수 있는 기본형입니다.
비과세 한도는 200만 원입니다. 3년간 총 수익 200만 원까지 세금이 없습니다. 200만 원 수익에 15.4% 세금은 30.8만 원인데, ISA에서는 0원입니다. 3년에 30만 원 절세는 충분히 가치가 있습니다.
초과분은 9.9% 분리과세입니다. 수익이 500만 원이면, 200만 원은 비과세, 나머지 300만 원은 9.9% 세금(29.7만 원)을 냅니다. 일반 계좌였다면 77만 원(15.4%) 세금이므로, 47.3만 원을 절세하는 효과입니다.
고소득자도 충분히 유용합니다. "나는 연봉이 높아서 ISA 혜택이 없다"고 생각하지 마세요. 200만 원 비과세 + 9.9% 분리과세는 고소득자에게도 큰 혜택입니다. 종합과세 세율 42%인 사람은 ISA로 수백만 원을 절세할 수 있습니다.
3. 서민형 ISA 소득 조건과 혜택
소득 요건이 있습니다. 직전 과세기간 근로소득 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하여야 합니다. 연봉 4,800만 원 직장인, 사업소득 3,500만 원 프리랜서가 대상입니다. 소득 증빙 서류를 제출해야 합니다.
비과세 한도는 400만 원입니다. 일반형의 2배 혜택입니다. 400만 원 수익에 15.4% 세금은 61.6만 원인데, 서민형은 0원입니다. 3년에 60만 원 넘게 절세할 수 있어 서민 재산 형성에 큰 도움이 됩니다.
증빙 서류 제출이 필요합니다. 원천징수영수증(근로소득), 소득금액증명원(종합소득)을 증권사에 제출합니다. 회사에서 받는 연말정산 서류나, 홈택스에서 발급받은 서류를 제출하면 됩니다. 1년에 1번 제출하면 됩니다.
소득이 초과하면 일반형으로 전환됩니다. 작년에는 4,800만 원이었는데 올해 5,200만 원이 되면, 서민형 자격이 박탈되어 일반형으로 전환됩니다. 이미 받은 혜택은 유지되지만, 앞으로는 200만 원 한도만 적용됩니다.
4. 청년형 ISA 나이 조건과 혜택
만 19-34세가 대상입니다. 가입일 기준 34세 이하면 청년형으로 가입 가능합니다. 병역 이행 기간(최대 6년)은 나이 계산에서 제외되어, 군대 2년 다녀오면 36세까지 가입 가능합니다. 20대는 무조건 청년형입니다.
비과세 한도는 400만 원입니다. 서민형과 동일하게 400만 원까지 비과세입니다. 소득 제한이 없어, 연봉 8,000만 원 20대 직장인도 청년형으로 400만 원 혜택을 받습니다. 청년 우대 정책의 핵심입니다.
35세 넘으면 일반형으로 전환됩니다. 청년형으로 가입했다가 만기 전에 35세가 되면, 자동으로 일반형으로 바뀝니다. 이미 받은 혜택은 유지되고, 35세 이후 수익부터는 200만 원 한도가 적용됩니다.
20대는 반드시 청년형으로 가입하세요. 일반형과 비교하면 3년에 30만 원 차이, 5년이면 50만 원 차이입니다. 같은 투자를 해도 청년형이 훨씬 유리합니다. 나이 조건만 맞으면 무조건 청년형을 선택하세요.
5. 내게 맞는 ISA 유형 선택하기
나이가 19-34세라면 무조건 청년형입니다. 소득과 무관하게 청년형이 가장 유리합니다. 연봉이 1억이어도 청년형으로 400만 원 비과세를 받으세요. 일반형을 선택할 이유가 전혀 없습니다.
35세 이상이고 소득 5,000만 원 이하면 서민형입니다. 근로소득 5,000만 원 이하, 종합소득 3,800만 원 이하를 충족하면 서민형으로 가입하세요. 소득 증빙만 제출하면 400만 원 혜택을 받습니다.
35세 이상이고 소득 5,000만 원 초과면 일반형입니다. 연봉 6,000만 원 이상 고소득자는 일반형만 가능합니다. 하지만 200만 원 비과세 + 9.9% 분리과세도 충분히 유용하니 가입하는 것이 좋습니다.
경계선에 있다면 서민형을 노리세요. 연봉이 5,100만 원이라면, 올해는 일반형이지만 내년에 연봉 협상 시 4,900만 원으로 조정하거나, 프리랜서 전환을 고려해볼 수 있습니다. 200만 원 혜택 차이는 큽니다.
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