📑 목차
1. ISA는 어떤 계좌인가
ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌입니다. 하나의 계좌에서 예금, 적금, 펀드, ETF, 주식을 모두 투자할 수 있는 만능 통장입니다. 일반 증권 계좌와 달리 세금 혜택이 있어 절세 투자 계좌로 불립니다.
2016년 정부가 서민 재산 형성을 돕기 위해 도입했습니다. 영국의 ISA를 벤치마킹했고, 가입자가 700만 명을 넘었습니다. 연금저축, IRP와 함께 대한민국 3대 절세 계좌로 자리 잡았습니다.
의무 가입 기간은 3년입니다. 3년 동안 묶어두는 대신 세금을 깎아줍니다. 중도 해지하면 세금 혜택이 사라지므로, 3년 이상 투자할 여유 자금으로만 가입해야 합니다. 단기 자금은 부적합합니다.
최대 1억 원까지 납입 가능합니다. 연간 2,000만 원 한도로 최대 5년간 총 1억 원까지 넣을 수 있습니다. 소액 투자자도, 목돈이 있는 사람도 모두 활용할 수 있는 유연한 구조입니다.
2. ISA의 핵심 세제 혜택
비과세 혜택이 핵심입니다. 일반형은 수익 200만 원까지, 서민형·청년형은 400만 원까지 비과세입니다. 200만 원 수익에 15.4% 세금이면 30.8만 원인데, ISA에서는 0원입니다. 3년에 100만 원 가까이 절세할 수 있습니다.
초과분도 9.9% 분리과세입니다. 비과세 한도를 넘긴 수익에는 9.9%만 세금을 냅니다. 일반 계좌는 15.4%인데 ISA는 9.9%로 5.5%p 낮습니다. 500만 원 수익이면 27.5만 원을 절세하는 효과입니다.
손익통산 혜택이 있습니다. A 주식에서 100만 원 수익, B 주식에서 -50만 원 손실이면 순수익 50만 원에만 과세됩니다. 일반 계좌는 100만 원에 과세하지만, ISA는 손실을 차감해줍니다. 리스크 관리에 유리합니다.
만기 후 연금 전환 시 추가 혜택이 있습니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 300만 원 추가 세액공제를 받습니다. ISA 절세 + 연금 세액공제를 이중으로 받는 것입니다. 은퇴 준비에 최적화된 구조입니다.
3. ISA 가입 조건과 자격
만 19세 이상 국내 거주자면 누구나 가입 가능합니다. 직장인, 프리랜서, 주부, 학생 모두 가입할 수 있습니다. 소득 제한이 없어 연봉 1억이어도 가입 가능합니다. 단, 1인 1계좌만 허용됩니다.
청년형 ISA는 만 19-34세까지입니다. 병역 이행 기간은 나이 계산에서 제외되어, 군대 2년 다녀오면 36세까지 가입 가능합니다. 청년형은 400만 원 비과세로 혜택이 2배입니다. 20대라면 무조건 청년형을 선택하세요.
서민형 ISA는 소득 요건이 있습니다. 근로소득 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하여야 합니다. 서민형도 400만 원 비과세입니다. 소득 증빙 서류(원천징수영수증, 소득금액증명원)를 제출해야 합니다.
일반형은 조건이 없습니다. 청년형, 서민형 조건에 안 맞으면 일반형으로 가입하면 됩니다. 비과세 한도만 200만 원으로 줄어들 뿐, 나머지 혜택은 동일합니다. 고소득자도 200만 원 비과세는 받을 수 있어 충분히 가치가 있습니다.
4. ISA에서 투자 가능한 상품
국내 상장 주식과 ETF에 투자할 수 있습니다. 삼성전자, 카카오 같은 개별 주식, KODEX 200, TIGER 미국S&P500 같은 ETF를 사고팔 수 있습니다. 중개형 ISA를 선택하면 일반 계좌처럼 자유롭게 매매 가능합니다.
펀드, 리츠, 예금도 가능합니다. 주식형 펀드, 채권형 펀드, 부동산 리츠에 분산 투자할 수 있습니다. 안정적인 예금·적금도 넣을 수 있어, 공격적 투자와 방어적 투자를 하나의 계좌에서 조합할 수 있습니다.
해외 주식 직접 투자는 불가능합니다. 애플, 테슬라를 직접 살 수는 없지만, 미국 주식 ETF(TIGER 미국S&P500, ACE 미국빅테크TOP10)로 간접 투자는 가능합니다. 환율 변동도 수익에 포함되어 절세 효과를 받습니다.
파생상품과 레버리지 ETF는 금지입니다. 옵션, 선물, 인버스·레버리지 ETF는 투자 불가능합니다. 고위험 상품을 막아 서민 보호 목적입니다. 안정적인 장기 투자에 집중하도록 설계되었습니다.
5. ISA 시작하기 전 체크리스트
3년 이상 투자할 여유 자금인지 확인하세요. 중도 해지하면 비과세 혜택이 사라지고, 일반 계좌처럼 15.4% 세금을 냅니다. 3년 안에 쓸 돈은 넣지 마세요. 비상금은 따로 준비하고, 투자 자금만 ISA에 넣습니다.
중개형, 신탁형, 일임형 중 선택하세요. 직접 주식을 고르고 싶다면 중개형, 펀드로 맡기고 싶다면 신탁형, 로보어드바이저에 맡기고 싶다면 일임형을 선택합니다. 대부분은 중개형을 선택해 자유롭게 투자합니다.
증권사를 비교하세요. 수수료, 이벤트, 앱 사용성을 비교합니다. 삼성증권, 미래에셋, 키움증권이 인기 많고, 해외 ETF 거래 시 환전 우대가 중요합니다. 1개 증권사에서만 ISA를 개설할 수 있어 신중히 선택하세요.
포트폴리오를 미리 계획하세요. ISA 가입 후 "뭘 사지?" 고민하지 말고, 가입 전에 계획을 세우세요. S&P500 ETF 50%, 국내 ETF 30%, 배당주 20% 같은 비율을 정하고 시작하면 흔들리지 않습니다.
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