퇴직금 세금 절약 전략 - IRP 활용으로 수백만원 아끼기
메타 설명: 퇴직금 수령 시 세금을 최소화하는 모든 방법을 정리했습니다. IRP 이전, 연금 수령, 퇴직소득세 계산, 중간정산 vs 퇴직 시 수령까지 실전 절세 노하우를 공개합니다.
퇴직금 1억원 받았는데 세금이 2천만원?
직장생활 20년 만에 퇴직한 A씨는 퇴직금 1억 5천만원을 받았습니다. 하지만 기쁨도 잠시, 세금으로 무려 2,500만원을 납부해야 했습니다. 손에 쥔 금액은 1억 2,500만원...
반면 같은 회사를 나온 B씨는 동일한 퇴직금에도 불구하고 IRP 계좌로 전액 이전하여 당장의 세금은 0원, 나중에 연금으로 받으면서 30% 감면까지 받았습니다. 장기적으로 700만원 이상을 절세한 셈입니다.
이 글에서는 퇴직금 세금을 최소화하는 모든 전략을 공개합니다.
퇴직소득세 기본 구조 이해하기
퇴직소득세 계산 공식
퇴직소득세는 일반 소득세와 다르게 계산됩니다.
퇴직소득세 = [(퇴직급여 - 비과세 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12 - 환산급여공제] × 세율 × 근속연수 ÷ 12
복잡해 보이지만, 핵심은 '환산'입니다. 근속연수로 나눴다가 다시 곱하는 방식으로 세금을 줄여줍니다.
근속연수공제
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 30만원 × 근속연수 |
| 5년 초과 ~ 10년 | 150만원 + 50만원 × (근속연수 - 5) |
| 10년 초과 ~ 20년 | 400만원 + 80만원 × (근속연수 - 10) |
| 20년 초과 | 1,200만원 + 120만원 × (근속연수 - 20) |
환산급여공제
| 환산급여 | 공제액 |
|---|---|
| 800만원 이하 | 환산급여 × 100% |
| 800만원 초과 ~ 7,000만원 | 800만원 + 초과액 × 60% |
| 7,000만원 초과 ~ 1억원 | 4,520만원 + 초과액 × 55% |
| 1억원 초과 ~ 3억원 | 6,170만원 + 초과액 × 45% |
| 3억원 초과 | 1억 5,170만원 + 초과액 × 35% |
[이미지 삽입 제안: 퇴직소득세 계산 프로세스 인포그래픽]
절세 전략 1: IRP 계좌로 전액 이전
퇴직금 절세의 가장 강력한 무기는 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌입니다.
IRP 이전의 장점
- 당장 세금 0원: 퇴직소득세 과세 이연
- 연금 수령 시 30% 감면: 퇴직소득세 대비 70%만 과세
- 추가 세액공제: 연 900만원까지 13.2~16.5% 공제
- 운용 수익: IRP 내에서 투자 가능
IRP 이전 vs 일시금 수령 비교
Case: 퇴직금 1억원, 근속 20년
| 구분 | 일시금 수령 | IRP 이전 후 연금 |
|---|---|---|
| 즉시 세금 | 약 1,800만원 | 0원 |
| 수령액 | 8,200만원 | 1억원 (전액) |
| 연금 수령 시 세금 | - | 약 1,260만원 (30% 감면) |
| 총 절세액 | - | 약 540만원 |
IRP 이전 방법
- 퇴직 전 IRP 계좌 개설 (증권사 또는 은행)
- 회사에 IRP 계좌번호 제공
- 퇴직금 IRP로 직접 입금 요청
- 이전 후 55세 이후 연금 수령
절세 전략 2: 연금 수령으로 30% 감면
연금 수령 조건
- 나이: 55세 이상
- 수령 기간: 10년 이상 (총액 한도 없음)
- 연간 수령액: 연금계좌 평가액의 1/11 이상
연금소득세율
연금 수령 시에는 다음 세율이 적용됩니다.
| 나이 | 연금소득세율 |
|---|---|
| 55~69세 | 5.5% |
| 70~79세 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
연금 vs 일시금 비교
1억원을 55세부터 10년간 연금 수령:
- 연간 1,000만원 × 10년
- 연금소득세: 1,000만원 × 5.5% = 55만원/년
- 10년 총 세금: 550만원
1억원을 일시금으로 수령:
- 퇴직소득세: 약 1,800만원
절세액: 1,250만원!
절세 전략 3: 중간정산 절대 피하기
중간정산은 퇴직금을 미리 받는 제도인데, 세금 측면에서는 최악의 선택입니다.
중간정산의 단점
- 근속연수 리셋: 정산 후 근속연수가 0년부터 다시 시작
- 공제 축소: 근속연수공제 감소
- 높은 세율: 근속연수가 짧아 세금 증가
실제 비교
Case A: 중간정산 없이 20년 근속
- 퇴직금 1억원
- 근속연수공제: 1,200만원
- 퇴직소득세: 약 1,800만원
Case B: 10년 근속 후 중간정산, 다시 10년 근속
- 1차 퇴직금 5,000만원 (10년)
- 근속연수공제: 400만원
- 세금: 약 1,200만원
- 2차 퇴직금 5,000만원 (10년)
- 근속연수공제: 400만원
- 세금: 약 1,200만원
- 총 세금: 2,400만원
중간정산으로 600만원 더 냄!
절세 전략 4: 퇴직금 분할 수령
DB형 vs DC형 병행
회사에서 DB형(확정급여)과 DC형(확정기여)을 함께 운영한다면, 퇴직 시 분할 수령이 가능합니다.
- DB형: 일시금으로 수령
- DC형: IRP로 이전하여 연금 수령
필요자금과 연금 병행
- 당장 필요한 금액: 일시금 수령
- 나머지: IRP 이전하여 연금 수령
예: 퇴직금 1억원 중 3,000만원만 일시금, 7,000만원은 IRP로 이전
[이미지 삽입 제안: 퇴직금 수령 방법별 비교 차트]
절세 전략 5: 임원 퇴직금 분산
임원으로 승진하면 퇴직금이 급증하면서 세금도 폭증합니다. 이를 방지하는 전략이 필요합니다.
임원 전 퇴직금 정산
- 임원 승진 직전 직원 기간 퇴직금 정산
- 임원 기간 퇴직금과 분리
- 각각 근속연수공제 적용 가능
주의사항
- 회사 규정에 따라 가능 여부 확인
- 정산 후에도 IRP 이전 가능
- 세무사와 사전 상담 필수
절세 전략 6: 퇴직 연도 소득 조절
퇴직 시점 선택
퇴직 연도에 다른 소득이 많으면 종합소득세 부담이 커집니다. 가능하다면 소득이 적은 해에 퇴직하세요.
- 연말 퇴직: 당해 연말정산 + 퇴직소득세
- 연초 퇴직: 전년도 소득 없음, 퇴직소득세만
프리랜서 전환 시
퇴직 후 프리랜서로 전환한다면, 퇴직 연도는 소득을 최소화하는 것이 유리합니다.
절세 전략 7: IRP 적극 활용
IRP 추가 납입
퇴직금을 IRP로 이전한 후, 추가로 납입하면 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 연 900만원 한도 (연금저축 600만원 포함)
- 13.2% 또는 16.5% 세액공제
IRP 내 투자
IRP 계좌 내에서 다양한 투자가 가능합니다.
- 펀드
- ETF
- 채권
- 예금
수익이 나도 과세 이연되므로 복리 효과가 극대화됩니다.
FAQ - 퇴직금 세금 자주 묻는 질문
Q1. IRP로 이전했는데 급하게 돈이 필요하면 어떻게 하나요?
A. 중도 인출이 가능하지만, 인출액에 대해 퇴직소득세 + 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 불가피한 경우가 아니면 피하는 것이 좋습니다.
Q2. 55세 이전에 퇴직하면 연금을 못 받나요?
A. IRP로 이전해두면 55세까지 보관 후, 55세부터 연금으로 수령할 수 있습니다. 그 사이에도 IRP 내에서 투자는 가능합니다.
Q3. 회사가 망해서 퇴직금을 못 받으면 어떻게 하나요?
A. 임금채권보장법에 따라 근로복지공단에서 최대 3개월치 퇴직금을 대지급 받을 수 있습니다. 상한액은 연령별로 다릅니다.
Q4. 퇴직금과 퇴직연금의 차이는 무엇인가요?
A. 퇴직금은 회사가 직접 지급하는 것이고, 퇴직연금은 회사가 금융기관에 적립하여 운용하는 것입니다. 근로자 입장에서는 퇴직연금(DC, DB)이 더 안전합니다.
Q5. 퇴직금을 받으면 건강보험료가 오르나요?
A. 일시금으로 받으면 일시적으로 건강보험료가 크게 오를 수 있습니다. IRP로 이전하면 건강보험료에 영향이 없으므로 유리합니다.
결론: IRP 활용이 정답
퇴직금 세금 절세의 정답은 명확합니다. 바로 IRP 계좌로 전액 이전하는 것입니다. 당장의 세금도 0원이고, 나중에 연금으로 받으면서 30% 감면까지 받을 수 있습니다.
특히 중간정산은 절대 피해야 합니다. 당장 급한 돈이 필요해도 다른 방법을 찾는 것이 훨씬 유리합니다. 중간정산으로 인한 세금 손실은 수백만원에서 수천만원까지 달할 수 있습니다.
퇴직을 앞두고 있다면 지금부터 IRP 계좌를 개설하고, 회사에 IRP 이전을 요청하세요. 평생 모은 퇴직금, 세금으로 날리지 말고 똑똑하게 지키시기 바랍니다.
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※ 본 글은 2025년 세법 기준이며, 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 세무 상담은 전문가와 진행하시기 바랍니다.
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